マルタ、EUのTAX3調査にもかかわらず世界の暗号化ハブとして浮上エキスパート:Expert Take


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6月の7では、欧州連合(EU)の金融犯罪、脱税、税制回避特別委員会(TAX3)のメンバーが、「課税とマネーロンダリングとの戦い:暗号通貨、デジタル化と欧州学期」のワークショップに参加しました。

ワークショップでは、ロビー・ホーベン教授がバーチャル通貨の法的枠組みを提示し、新たに採択されたEUアンチ・マネーロンダリング法を背景に、金融犯罪、マネーロンダリング、脱税の影響をマッピングした。

彼は、Cloakcoin、Dash、PIVX、Zcoinなど、より新しい、提案された暗号解読の実装では、ブロックチェーンネットワークの一部としてのミキシングサービスを構築していると説明しました。 Monero cryptocurrencyは、ブロックシグネチャを利用してブロックチェーン全体を安全かつ追跡不可能に保つプライバシー中心の設計のため、サービスの混乱を招くことなく匿名性を提供します。 同氏は、ミックスサービスをユーザーがこの犯罪を犯したと想定して、ミックスサービスをマネーロンダリングと脱税のインジケータとして認識させるために、EUで暗号化規則を採用する必要性を指摘したし、G-20レベルでさえも指摘している。

cryptocurrency税を含む税金を課す権力は、この分野でEUに限られた権限しか割り当てていないEU加盟国の主権の中心である。 EUには統一税調整機関がない。 したがって、多国籍暗号企業による積極的な税務計画は、EU内の競争を激減させる国家援助の警備を担当するEU反トラスト委員会によって監視されている。 Ricardo Cardoso広報担当責任者、Margrethe Vestagerのポートフォリオは次のように述べています。

「欧州委員会は、暗号漏洩に関連した問題に関する継続的な調査を行っておらず、このような問題については決して推測しない」と語った。

したがって、TAX3はLuxLeaks、パナマ・ペーパー、パラダイス・ペーパーを通じた過去5年間にわたる継続的な啓蒙に応えて、3月の1、2018の欧州議会によって設立されました。これは、EU加盟国における過税脱税、マネーロンダリング、独立した市民権プログラム、税金、政策を持っている州。 Dariusz Rosati MEP(金融犯罪、脱税、税回避)特別委員会のEPPグループスポークスマンは、次のように述べています。

「私にとって、EU市民権を売ることは、一般のヨーロッパの資産に富むことを可能にすることを意味するだけではありません。 また、富裕層は制裁を免れたり、お金を洗うことができます。 市民権を使用するマルタの例を挙げると、投資を誘致するための投資プログラムがあります。富裕層のロシア市民(潜在的にさらなる制裁を受けることができる人)は、マルタ人を最も頻繁に受け入れる国であり、したがって欧州市民権です。

TAX3の使命は次のとおりです。

  • VATを含むデジタル経済の課税に関する継続的な議論に貢献する。
  • 税金特権(市民権プログラムの販売など)を提供する国家制度を評価する。
  • 国際協力機関(OECD)、G20、国連、財政措置タスクフォース(FATF)などの国際機関の委員会と加盟国の税務/暗号違反に関する継続的な作業と貢献問題。

TAX3委員会には12ヶ月の任務があります。 この期間の終わりに、多くのEU加盟国との租税競争における公平性の舞台を確立するために、EUにおける租税犯罪、脱税、および租税回避と戦うためのより多くのことを行うための調査結果と勧告を含む報告書を提出する。

「取引所が法的規制を遵守するかどうかの選択に直面するため、TAX3のような調査は暗号化市場の永続的な分割につながる可能性がある」とコーネルの教授とコンピュータ科学者Emin Gun Sirer氏はピアツーピアの共同設立者Bitcoinを7年間先行するKarmaと呼ばれる仮想通貨システム。 「交換は2つの方法のうちの1つになります」とSirer氏は述べています。 「関連するKYC / AMLと税法で最も寛容な管轄区域を買い物したり、Torと他の匿名通信技術の背後にある「完全に地下に」、 KYC / AMLと税法を回避する能力。

確かに、税金と規制の緩和された暗号の管轄権を巡って買い物をした後、アジアとEUからの多くの交流がマルタで店舗を立ち上げた。 その結果、Morgan Stanleyの調査によると、マルタは現在、世界における暗号化取引量の最大シェアを占めています。

マルタは、暗号ブロックチェーンとICO規制における世界的な序章です

マルタのジョセフ・マスカット首相は、ブロックチェーンに基づく事業の規制と世界的なフィンテック企業の質と選択権の管轄において、自らの国を世界の先駆者と表現しています。 マスカットは、マルタがEUのブロックチェーンパートナーシップのメンバーになることに成功している。 それはApril 24の議会で採択された3つの新しい暗号解読法案です。 それは有利な暗号税の方針です。

この法案は、マルタ金融サービス当局に対し、暗号化に関する特定の規則を公表し、実施するための規制権限を付与しています。

マルタデジタルイノベーションオーソリティビル。 Maltaデジタル・イノベーション・オーソリティは、自発的に信用を保証し、暗号化に関する法的保証を提供するブロックチェーン・プラットフォームを認定するマルタデジタル・イノベーション・オーソリティを設立します。

革新的技術アレンジメントビル。 それは、技術サービスプロバイダの登録と、システム管理者および監査人に関する技術契約の認証のためのフレームワークを提供します。

サービスとバーチャルファイナンシャルアセットビル。 cryptocurrenciesとinitial coin offering(ICOs)の規制枠組みを提供します。

Cryptocurrenciesはマルタの法律の下で現在無制限であり、cryptocurrenciesの交換は商品取引と同等とみなされます。 cryptocurrenciesを利用している会社は、集合的な投資スキームとして資格があるか、金融機関または決済サービスプロバイダーの事業を運営している場合を除き、マルタ金融サービス当局からライセンスを取得する必要はありません。金融機関法の下でライセンスされています。

さらに、クリプトカルトはインベストメント・サービス法の投資商品とはみなされず、法律上のライセンス要件を引き起こさない。

暗号化課税

マルタの税制を説明するにあたり、3人のMEP、David Casa、Roberta Metsola、Francis Zammit Dimechは次のように述べています。「私たちは、EUが税制をどのように運用するかについてマルタ人を代表して決定することは決してありません。 それは、それぞれの政府の能力であり、依然として残っていなければなりません。

"マルタ人は交換の媒体としてcryptocurrenciesを規制する税法を持っていません。 暗号侵害の売却が習慣的に行われ、所有権の長さが非常に短い場合にのみ、売却の考慮は所得とみなされ、したがって5パーセントの所得税の対象となる」とDr. Mariella Baldacchino BA 、E&SコンサルタントのLL.D。

さらに、「マルタの付加価値税(VAT)部門は、Hedqvist(C-264 / 14)の欧州司法裁判所の判断に従います。 したがって、暗号化単位の通貨を交換する取引とその逆もまた付加価値税から免除されます」とBaldacchino氏は付け加えました。

それにもかかわらず、マルタの暗号取引所/暗号基金の米国の顧客/投資家は、外国勘定税務遵守法(FATCA)および外国銀行および財務勘定報告書(FBAR)の税務申告要件を再掲したAICPAによってIRSへの2番目の手紙に記載されています。

セルバ・オゼッリ、Esq。、CPAは税務局、ブルームバーグBNA、その他の出版物およびOECDの税金、法律および会計問題について頻繁に書いている国際税務弁護士およびCPAです。



ソース

ポスト マルタ、EUのTAX3調査にもかかわらず世界の暗号化ハブとして浮上エキスパート:Expert Take 最初に登場した Bitcoinsチャンネル.

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